Cyfrifon oddi ar y fantolen

Egwyddor y fantolen yw cofrestriad dwbl o ddigwyddiadau, a adlewyrchir wrth ddyblygu benthyciadau a debydau cyfrifon. Os oes angen, defnyddiwch gyfrifon oddi ar y cyd nad ydynt yn cydbwyso, oherwydd nid ydynt yn ymddangos mewn cofnod dwbl. Am amrywiol resymau, adlewyrchir llawer o wrthrychau trwy un cofnod, ac os felly mae'r cyfrif yn dod yn gredyd neu ddebyd.

Defnyddir cyfrifon oddi ar y cyd i gofrestru a myfyrio gwrthrychau nad yw'r fenter yn berchen arnynt trwy hawl perchnogaeth, ond maent yn cael eu defnyddio dros dro. Mae'r grŵp hwn yn cynnwys y prif asedau, nwyddau a asedau deunydd prydles a gymerir i'w cadw'n ddiogel, eu derbyn ar gyfer comisiwn, yn ogystal ag offer a dderbynnir i'w gosod, yr asedau sylfaenol a brydlesir.

Cyfrifir y gwrthrychau hyn mewn cynllun syml ar gyfrifon sengl. Gorfodol ar gyfer ymddygiad cyfrifon oddi ar y cyd a chyfrifo dadansoddol.

Defnyddir cyfrifon oddi ar y fantolen i grynhoi data traffig ac argaeledd asedau a gedwir dros dro, rhwymedigaethau a hawliau wrth gefn. Yn ogystal, maent yn cael eu defnyddio i reoli rhai trafodion busnes.

Mae system gyfrifon cyfrifyddu yn cynnwys yn ei strwythur y cyfrifon canlynol (oddi ar y fantolen).

Mae'r prif asedau a brydlesir yn cael eu harddangos ar gyfrif 001, sydd wedi'i gynllunio i adlewyrchu data traffig ac argaeledd asedau sefydlog sy'n cael eu prydlesu gan y fenter. Cynhelir cyfrifon dadansoddol ar gyfer pob gwrthrych (yn ôl niferoedd y rhestr), gan landlordiaid. Mae'r prif asedau a brydlesir sydd wedi'u lleoli y tu allan i'r wlad yn cael eu cyfrif ar wahân.

Mae'r "cyfrifon oddi ar y cyd" grŵp yn cynnwys cyfrif 002, a elwir yn "Nwyddau ac asedau diriaethol a gymerir i'w cadw'n ddiogel". Yn y cyfrif hwn, mae prynwyr (busnesau) yn ystyried y gwerthoedd a dderbynnir i'w storio, pe bai'r cyflenwr yn derbyn gwerthoedd y nwyddau, ond gwrthododd y fenter dalu'r gofynion talu, yn ogystal â phryd y derbynir gan werthoedd y cyflenwr heb dalu, sy'n cael eu gwahardd rhag gwario ar delerau'r contract, A deunyddiau sy'n cael eu cymryd i gadw'n ddiogel.

Mae cyflenwyr yn cadw cofnod o gyfrif y nwyddau a dalwyd gan y prynwr, ond maent yn cael eu gadael i'r storio cyfrifol neu nad ydynt ar gael am resymau y tu hwnt i reolaeth y cyflenwr. Cynhelir cyfrifon dadansoddol yn y mannau storio, mathau, rhywogaethau a pherchnogion mentrau.

Mae cyfrifon oddi ar y fantolen yn cynnwys "Deunyddiau a dderbynnir i'w prosesu" (003). Yma, crynhoir gwybodaeth am symudiad ac argaeledd deunyddiau a deunyddiau crai cwsmeriaid sy'n cael eu derbyn ar gyfer prosesu neu ddeunyddiau crai ar sail rhoddi. Mae'r asedau hyn a dderbynnir ar gyfer prosesu wedi'u cofrestru mewn cyfrifo am brisiau a nodir mewn contractau.

Ar gyfrif 004, mae'r nwyddau sy'n cael eu derbyn yn ôl y comisiwn yn cael eu hadlewyrchu ar y comisiwn. Mae'r prisiau ar gyfer y cyfrif wedi'u cynnwys yn y tystysgrifau derbyn, ac ati. Cynhelir cyfrifon dadansoddol ar y cyfrwymiad a'r mathau o nwyddau.

Offer cyfrifon oddi ar gydbwysedd sy'n cael eu derbyn i'w gosod (005). Defnyddir y cyfrif hwn gan gontractwyr i gyfrif am symud yr holl offer a dderbyniwyd i'w osod gan y cwsmer. Mae'r prisiau wedi'u nodi yn y dogfennau cysylltiedig, cynhelir y dadansoddwr ar agregau ac wrthrychau unigol.

Ystyrir ffurfiau atebolrwydd llym (006) a roddir ar gyfer yr adroddiad a storio ffurflenni tystysgrifau, derbynebau, tanysgrifiadau amrywiol, diplomâu, tocynnau, cwponau, dogfennau llongau, ac ati. Cynhelir cyfrifon dadansoddol gan leoliadau storio a mathau o ffurflenni.

Mae cyfrifon tu allan i gyd yn ystyried dyledion, colledion wedi'u dileu, dyledwyr ansolfent, dibrisiant asedau sefydlog, sicrhau taliadau a rhwymedigaethau.